Fait : 

• Lettrage des comptes fournisseurs, des virements internes, des chèques à encaisser en banque et de la caisse
• Déclaration de TVA de Janvier à Avril 2017 d’une pharmacie
• Contrôle des factures saisies et du lettrage réalisé par moi-même la semaine précédente
• Justification des comptes non soldés restant sur le grand livre client
• Imputation dans les comptes concernés des sommes restantes dans le compte d’attente des recettes et dépenses de Janvier à Avril 2017
• Explication rapide par un comptable de la notion de CSG ( Contribution Sociale Généralisée )
• Création des comptes d’une entreprise, dont l’activité principale est le bâtiment, dans le journal des  » Opérations Diverses  » grâce à la balance N-1 qui présente le nom de chaque compte accompagné de leur solde
• Explication rapide du métier de Commissaire au Compte par un Commissaire présent dans le cabinet : les rapports réalisés par celui-ci à chaque contrôle, comment contrôler les comptes des entreprises,…
• Retrouver les mêmes montants dans le bilan et la balance d’une entreprise créatrice d’une application pour prendre des rendez-vous hospitaliers
• Retrouver les mêmes montants entre le compte de résultat et la balance ( mission d’un Commissaire au Compte) : Si une différence est trouvée, il fallait justifier l’écart entre la balance et le bilan et/ou le compte de résultat : retrouver l’endroit précis de la différence.
• Rechercher les écarts entre les opérations courantes et le relevé de compte
• Enregistrement des factures d’achats, de ventes, des salaires, et du journal de banque de Avril 2016 à Aout 2016
• Déclaration de TVA et envoie, avec l’aide d’un comptable, à un autres comptable qui envoie les déclarations de TVA de chaque comptable au même instant aux impôts

À faire : 

• Réaliser un inventaire physique chez un client
• Saisir les factures d’achats, de ventes, les salaires, les opérations en banque d’une entreprise dont l’activité principale est la maçonnerie de Septembre 2016 à Mars 2016
• Lettrage des comptes fournisseurs et clients de Avril 2016 à Mars 2016

Problèmes / Commentaires 

• La découverte du métier de Commissaire au Compte m’a permis de découvrir une autre branche de l’activité de l’Expertise Comptable
• Il faut posséder toutes les factures de chaque client pour réaliser la déclaration de TVA. Cependant, certains clients ne fournissent pas régulièrement celle-ci : cela provoque un retard dans les déclarations.

Au cours de cette deuxième semaine de stage, j’ai procédé à l’enregistrement de factures, notes de frais et notes monteurs, qui doivent être comptabilisés de manière différentes sur le logiciel SAP. Des relances m’ont aussi été confié ainsi que la comptabilisation d’avoir.

J’ai de plus, découvert la mise à jour régulière et obligatoire, à travers un tableau EXCEL, de la déclaration d’échange de bien (DEB) au sein de l’Union Européenne pour permettre à l’INSEE d’effectuer des statistiques.

J’ai effectué des virements à la base comptabilisés dans SAP mais ensuite transféré dans le logiciel TRAX pour faire parvenir l’argent aux fournisseurs.

Un travail continue d’archivage est d’enregistrement de factures est a faire tout les jours, ce qui demande une réelle organisation afin de faciliter la recherche de factures en cas de litiges ou bien le rapprochement de celles-ci lors des virements.

Au cours de cette deuxième semaine j’ai effectué des saisies de factures d’achat, de vente, d’avoir… Et ce, toujours sur le logiciel quadratus. J’ai également utilisé l’outil EBICS, qui permet de bénéficier du relevé bancaire du client envoyé par la banque directement sur le logiciel sans avoir à le ressaisir.

J’ai également lettré les comptes pour ensuite demander au client plus de renseignements concernant les comptes non lettrés et donc non soldés (factures manquantes, oublis, impayés,…). J’ai effectué une déclaration de TVA d’un client.

J’ai aussi assisté à un entretien d’un projet de bilan avec mon maître de stage et un client, le propriétaire d’un restaurant, j’ai donc pu voir quel genre de questions pose un client et quelles sont les réponses à y apporter et surtout comment faire parler des documents comptables aux yeux d’un professionnel dont ce n’est pas le métier.

J’ai découvert une tenue de comptabilité en trésorerie qui ne fait donc pas apparaître de comptes fournisseur (ou très peu) car le client fait des bénéfices non commerciaux, pour ce même client j’ai également enregistré maintes factures anglaises.

Enfin le dernier jour de la semaine à été consacré à une partie sociale, à savoir la gestion de la paie, j’ai découvert comment enregistrer les bulletins de salaire des clients dans une matrice créée par le cabinet sous excel. J’ai aussi appris que le précompte dont disposait les employeurs qui souhaitent payer leurs salariés en plusieurs fois les obligent à payer au minimum les cotisations salariales, mais aussi que dans le BTP les travailleurs peuvent bénéficier d’un abattement de 10% afin de cotiser moins pour gagner plus en net.

Lors de la deuxième semaine de stage, j’ai continué de travailler en collaboration avec une autre stagiaire.

Il a fallu réviser l’ensemble des comptes d’une holding pour élaborer les bilans de la société mère et des deux sociétés filles car leur exercice comptable se termine au 31/03/2017.
Premièrement, j’ai remplacé tous les comptes d’attente par les comptes correspondants puis j’ai élaboré leurs tableaux d’emprunts sur EXCEL et vérifier chaque solde de banque pour compléter les dossiers de révision et enregistrer dans le journal de chevauchement le montant des intérêts courus. Ensuite, j’ai rangé les tableaux d’emprunts imprimés dans les dossiers annuels de chacune des sociétés.
De plus, il a fallu élaborer les tableaux de TVA sur EXCEL en relevant le montant de la TVA collectée, de la TVA déductible et des taxes payées comprises dans le comptes 4455 de l’année N pour pouvoir envoyer les déclarations de TVA aux impôts. La TVA étant sur les encaissements, il faut rajouter également le montant de la TVA due par les clients de l’année précédente qui n’avaient pas encore réglé leur facture.
J’ai préparé également, pour une des sociétés filles, un tableau pour provisionner les congés payés que j’ai ensuite enregistré dans le journal de chevauchement.
Concernant la partie sociale, nous avons vérifié les bordereaux de cotisation URSSAF de 2016 et ceux du premier trimestre 2017 de la société mère pour s’assurer que les montants inscrits dans les comptes étaient exactes.
Enfin, il a fallu réviser l’ensemble des comptes intragroupes, si l’une des société du groupe est fournisseur pour une autre alors cette autre société du groupe doit être cliente pour la première et le solde créditeur chez l’une doit être débiteur et d’un montant identique chez l’autre.

De plus, j’ai comptabilisé les factures d’avril, mai et juin d’une boulangerie dans le journal d’achat, enregistrer les opérations bancaires d’un autre commerce dans le journal de banque et enregistrer les provisions d’honoraires du premier trimestre du cabinet comptable pour diverses sociétés. J’ai également élaborer un autre tableau de TVA pour une société spécialisée dans les travaux d’installation d’équipements thermiques et de climatisation et envoyé sa déclaration de TVA CA3 aux impôts.

Enfin, pendant la semaine mon maître de stage s’est rendu chez un client pour réaliser son bilan mais là-bas, il ne trouvait pas le même montant de TVA que son client donc ce dernier lui a donné l’ensemble de ses opérations soumises à TVA sur un tableau EXCEL et à son retour il nous a demandé d’effectuer un test sur EXCEL pour l’ensemble des opérations contenant les comptes 44751 et 44752 pour pouvoir trouver l’erreur effectuer par le client.

Tous les matins nous avons vérifié la caisse, nous devons recompter les chèques et les bons d’achat en vérifiant le montant pour chaque jour et chaque caisse. Il faut aussi recompter les espèces pour remplir un tableau sur EXCEL et le saisir dans le logiciel de comptabilité CEGID.

Un deuxième tableau EXCEL est nécessaire pour le suivi des bons d’achat qui est vérifié chaque fin de mois.

Tous les jours je saisis des factures d’achat dans le logiciel CABEXPERT. Dans ce logiciel, pour retrouver la facture il faut regarder le numéro du bon de réception, il faut ensuite enregistrer la date de la facture, son numéro,le montant TTC, l’échéance et l’escompte. Puis sur la facture nous écrivons le numéro de saisie que donne le logiciel.

Le 19/06 j’ai compté le nombre de bons d’achat du mois de juin puis dans EXCEL j’ai entré le nombre et le montant. Il faut ensuite vérifier que le montant donné par EXCEL grâce à une formule correspond au montant dans le logiciel CEGID.

Puis j’ai pointé des factures et je les ai saisi dans CABEXPERT. J’ai fini la journée par créer une demande d’avoir dans CABEXPERT pour la faxer au fournisseur.

Le 20/06 j’ai lettré des comptes dans CEGID, puis nous avons réaliser les virements bancaires des frais généraux dans CEGID.

J’ai rempli un tableau pour le calcul de la paie pour dédommagement des employés pour leur repas. Puis j’ai réalisé une demande d’avoir dans CABEXPERT.

Le 21/06 , j’ai pointé l’état des factures de rétrocession dans CABEXPERT par rapport aux factures que le magasin a fait pour voir s’il n’y a pas d’oubli de facturation ou de différence de prix.  Puis nous avons fini les virements bancaires pour le 30/06 des frais généraux.

Le 22/06, j’ai fait une demande d’avoir au fournisseur, il faut imprimer la demande d’avoir en 2 fois car il y en a une qu’il faut remettre sur le produit avec la demande de caisse et l’autre demande d’avoir est conservée dans un dossier avec la réponse du fax.

Ensuite avant de payer les fournisseurs nous avons regardé pour chaque fournisseur le nombre d’avoir et le nombre de factures, si le nombre d’avoir est supérieur au nombre de factures le fournisseur n’est pas payé. Les virements sont envoyés à la banque. Pour payer les fournisseurs il faut regarder le suivi des règlements dans CEGID mais pour les fournisseurs qui adhèrent à la DZB il faut lettrer les comptes de la DZB.  Puis j’ai pointé des factures DZB.

Le 23/06, j’ai assisté à la déclaration de TVA. Pour le magasin il y a des particularités, les remises sur vente sont comptabilisées en TTC il faut donc retranscrire le HT et la TVA au prorata du chiffre d’affaire mensuel, nous prenons en compte seulement 2 taux de TVA ( 20% et 10%) les autres sont peu important. Ensuite nous avons édité le grand livre des comptes de TVA jusqu’au 31/05 et ceux non lettrés. Nous avons rempli un tableau EXCEL, nous avons vérifié le total à payer avec le solde du grand livre. Puis nous avons été sur le site des impôts pour faire la déclaration. Enfin, nous avons saisi les écritures nécessaires dans CEGID et nous avons lettré les comptes de TVA.

Ensuite j’ai envoyé des mails ou faxé aux fournisseurs des relances pour des avoirs impayés. Dans CEGID j’ai saisi des prélèvements et escomptes pour pouvoir lettrer le compte de la DZB une fois que toutes les factures sont reçues.

Pour ma deuxième semaine je me suis occupée du dossier d’un opticien. Après avoir saisi les factures de ventes (sans oublier les remises « 709 ») j’ai contrôlé la TVA. Ensuite j’ai enregistré les achats en rajoutant des comptes fournisseurs ou de charges si nécessaire . Puis j’ai régularisé les comptes d’attentes au journal de banque. J’ai terminé par la saisie de la caisse d’un bureau de tabac.

Le mardi 20 juin, Catherine étant absente, un comptable du cabinet m’a confié l’enregistrement  des achats et ventes de l’année 2016 (mai à décembre) d’une maison d’hôte.  Cette tâche m’a pris 2 jours de travail, de la rigueur était alors nécessaire afin de bien identifier les comptes pour les catégories de produits différents, ainsi que pour dissocier les achats personnels  compte « 108 ».

J’ai ensuite terminé ma semaine par le travail de régularisation des comptes d’attentes au journal de banque après avoir fait la saisie des EBICS sur Quadratus. Cela consiste à rechercher dans les relevés de banque, les fournisseurs associés au numéro de chèque ou le nom du client afin de le réinscrire (en indiquant pour le client son mode de paiement: chèque, virement, CB, espèce), ou encore préciser pour une recette le montant de la vente de la prestation additionné du montant de la commission pour les cartes bancaires.

Enfin j’ai procédé au lettrage des comptes fournisseurs mais avant ça il a fallu vérifier le solde de la banque qui n’était pas toujours juste, j’ai alors cherché les valeurs manquantes dans les relevés afin d’enregistrer au journal de banque, les factures correspondantes.

Pour mon premier jour chez AM Experts à Chalon, j’ai été accueilli par ma maître de stage, Catherine, qui m’a ensuite présenté les employés qui se composent de 5 comptables, 2 personnes s’occupant de la partie sociale et de deux Experts comptables dont  Monsieur Alexandre MORERE le gérant qui est également Commissaire aux Comptes. Le Cabinet a pour clients les entreprises commerciales, les artisans et les professionnels libéraux.

Après ses présentations, une fois installée sur mon poste de travail situé dans la même pièce que les autres employés, j’ai commencé par découvrir le logiciel Quadra Compta afin de procéder à des écritures d’achats, d’un restaurant, au journal associé.

Le lendemain j’ai fini mon travail puis j’ai enchaîné sur la régularisation des comptes d’attentes (471)  dans le journal de banque grâce aux pièces justificatives manquantes. Ensuite j’ai procédé au lettrage des comptes fournisseurs pour mettre en évidence les factures réglées  ou les écarts de quelques centimes. j’ai terminé ma journée par l’enregistrement de factures d’un professionnel du bâtiment.

Jeudi, une fois terminé mes enregistrements, la régularisation des comptes d’attentes et le lettrage pour ce dossier, Catherine m’a donné un exercice afin que je m’entraîne pour la déclaration de TVA. Puis j’ai terminé m’a journée par l’enregistrement de la caisse d’un bureau de tabac dans la section caisse orientée, toujours sur Quadra Compta.

Vendredi j’ai fini la saisi de la caisse qui est assez longue car il faut inscrire chaque montants pour chaque produits de chaque jours du mois. Puis un autre dossier m’a été attribué afin que je réalise les opérations présentés ci-dessus.

Lors de mon arrivée au cabinet DM Expertise Comptable, la personne à l’accueil s’est chargée de me présenter les membres et le fonctionnement du cabinet.

Après ceci, il m’a présenté le logiciel qu’ils utilisent et qui se nomme Quadratus. Ce logiciel est simple à prendre en main. Après avoir compris son fonctionnement, j’ai pu l’utiliser seul en enregistrant des factures/avoirs dans le journal des achats, et les ventes dans le journal caisse.

Grâce à l’outil « Saisie EBICS » nous pouvons importer automatiquement le relevé bancaire, fourni par la banque du client, dans le journal banque. Cela m’a donc permit d’effectuer le lettrage entre la facture et le règlement de cette dernière. Cependant certains comptes sont inscrits en 471, j’ai dû alors trouver le compte correct selon l’écriture.

Je me suis rendu au lieu d’activité d’un client du cabinet afin qu’il me confie son dossier et ses documents comptables.

En fin de semaine, on m’a confié la tache de faire la révision des fournisseurs d’un client du cabinet. J’ai donc dû utiliser l’outil « Révision des comptes » afin de recenser les factures impayées depuis plusieurs mois. Puis les photocopier, afin de les faire parvenir au client.

Au fil de cette semaine j’ai pu aussi comprendre comment les documents sont rangés/triés.

Le premier jour mon maître de stage m’a fait découvrir l’entreprise et le personnel.
Ensuite, j’ai saisi des factures d’achat sur le logiciel CEGID puis d’autres factures d’achat sur le logiciel de gestion CABEXPERT, ainsi que des demandes d’avoir au service après vente sur des produits défectueux pour les faxer au fournisseur. Nous avons envoyé en comptabilité les factures de CABEXPERT à CEGID.
Le deuxième jour, avec le directeur du groupe nous avons passé une commande sur l’intranet de l’entreprise en suivant les quantités indiquées dans un tableau EXCEL, puis j’ai vérifié des commandes qui étaient arrivées le jour même.
Le troisième jour, nous avons examiné la caisse avec la comptable et j’ai fait des saisies sur EXCEL pour enregistrer les billets et pièces qui se trouvent dans celle-ci ( il faut prendre en compte les prélèvements, les apports, le fonds de caisse..) Parfois il faut commander de l’espèce. J’ai pointé des factures pour ensuite les saisir. Puis j’ai créé des factures de rétrocession que nous devons envoyer avec l’aide d’EXCEL pour les imprimer et les faxer. La journée s’est terminée par l’enregistrement des heures des employés sur le logiciel en prenant compte des congés payés, des arrêts..
Le quatrième jour, j’ai examiné la caisse puis nous avons vérifié ce qu’il s’y trouvait à l’intérieur ( vérification tous les jours sauf les liasses de billets tous les deux jours ), nous avons remis de l’espèce à la banque (1 fois par semaine). J’ai fait du lettrage, sorti des factures qu’il fallait trier par ordre alphabétique. J’ai saisi, vérifié et pointé des factures. Nous avons procédé à l’enregistrement des factures de rétrocession que nous avons reçu dans CABEXPERT puis à la saisie en opérations diverses dans CEGID de ces factures. J’ai fait une demande d’avoir pour le service après vente dans CABEXPERT et je l’ai faxé au fournisseur.

Fait : 

• Découverte du logiciel Quadratus avec l’une des comptables lors de déclaration de TVA grâce à Quadra Image
• Apprentissage des dates des déclarations de TVA en fonction du type d’entreprise
• Saisie d’une balance générale de fin d’exercice sur Quadratus dont la comptabilité est tenue par le service comptable de l’entreprise
• Justification des comptes non soldés sur le grand livre manuscrit fournisseurs et  le grand livre clients
• Saisie de la trésorerie (banque, caisse)  de Janvier à Avril 2017
• Lettrage du compte fournisseur et du compte client sur Quadratus
• Imputation dans les comptes concernés des sommes restantes dans le compte d’attente ( règlements par exemple) des recettes et dépenses de mai 2017 dont le client n’avait pas noté le détail de son règlement
• Contrôler si le montant total des ventes hors taxes correspond au montant total de la TVA  Collectée saisie d’un client coordonnier
• Saisie des achats de Décembre 2016 à mai 2017 d’un client pharmacien
• Numérisation des factures du client pour les joindre à la saisie dans les journaux lors des enregistrements comptables des achats et des ventes dont l’activité du client est le bâtiment

À faire : 

• Déclaration de TVA mensuelle d’une année d’exercice
• Justifier les comptes sur QuadraCompta
• Vérification avec une comptable de la saisie des factures d’achats et de ventes effectuée par mes soins

Problèmes / Commentaires 

• Je partage un bureau avec une autre stagiaire qui a suivi une formation par le biais du GRETA. Cela permet de nous entraider.
• Un comptable est chargé de me transmettre des dossiers sur lequel je dois travailler et me guider. Cependant, celui-ci part régulièrement en rendez-vous mais d’autres salariés sont toujours présents pour me renseigner.
• Le cabinet utilise un logiciel performant qui permet une grande efficacité de l’entreprise.