Pour ma dernière semaine j’ai terminé un dossier client par l’enregistrement des relevés au journal de presse. Puis j’ai lettré les comptes afin de rapprocher les payements différés. Puis une fois terminé un autre dossier m’a été confié, il s’agissait d’un client vendant des auto laveuses, puis j’ai vérifier la TVA pour voir si il n’y avait pas d’écart des écritures que j’ai saisi. Ensuite j’ai enregistré les achats. Après avoir régularisé les comptes d’attentes en attribuant les noms des clients aux remises de chèque j’ai procédé au lettrage.

Le mardi j’ai terminé dans la partie EBICS les mois que je n’avait pas saisi, puis j’ai enregistré les factures d’achats d’un négociant en vin après avoir indiqué les numéros de chèques pour les factures déjà enregistrées.  j’ai ensuite commencé par l’enregistrement de la caisse du mois de juin d’une esthéticienne.  Ensuite j’ai vérifié si je n’avais pas fait d’erreur dans la saisie en contrôlant la TVA.

Le mercredi j’ai enregistré ses factures d’achats, régularisé le journal de banque puis lettré.  J’ai ensuite calculé à la main la TVA due. IL n’y avait pas de crédit de TVA à reporter pour ce mois-ci. Catherine m’a ensuite montré une clôture d’exercice de 2016 afin d’ouvrir l’exercice de 2017, d’une infirmière, appartenant à la catégorie des BNC (bénéfices non commerciaux). Puis j’ai commencé par l’enregistrement au journal de trésorerie  car ici il n’y a pas de comptes fournisseurs ou clients. J’ai pu aussi voir au cours de l’après-midi le rangement des dossiers clients.

Le jeudi j’ai terminé ce dossier puis j’ai procédé aux mêmes étapes pour un autre client. Catherine m’a aussi montré comment procédé à une déclaration de TVA.

Le vendredi j’ai terminé la saisie de tous les relevés de banque. Un relevé me manquait j’ai donc enregistré le solde manquant au journal OD en indiquant le compte d’attente pour régulariser le solde au journal de banque. j’ai aussi crée le compte de virement 580. Puis avec l’aide de Catherine j’ai crée le journal d’une autre banque pour enregistrer les relevés correspondants. Ensuite j’ai commencé à enregistrer la caisse d’un bureau de tabac pour le mois de juin.

Lundi j’ai finit ce travail. J’ai enregistré les ventes d’un opticien. J’ai du créer les comptes divers et clients juin 2017. J’ai terminé par les factures d’achats et par la régularisation aux EBICS.

Ma troisième semaine à débuté par l’enregistrement de factures d’achats d’un buraliste. En effet celles-ci sont légèrement différentes des factures « traditionnelles » car les buralistes procèdent à la liquidation de TVA sur les télécartes et les recharges de téléphonie mobile. j’ai continué par la saisie des comptes de virements correspondants à des sorties de caisse pour un autre client. J’ai ensuite lettré le compte de virement 580. Puis j’ai procédé au lettrage d’un autre dossier avec l’aide des relevés de compte car il fallait rapprocher les payements différés des clients. Pour finir après avoir trié les factures d’un taxi j’ai commencé à les enregistrer.

Le lendemain j’ai donc terminé ces enregistrements en précisant la quantité du carburant qui n’était pas nécessaire pour les autres dossiers clients. J’ai pu aussi enregistrer des factures de sous traitance pour ce taxi. Ensuite j’ai saisi la banque afin de rétablir les noms des fournisseurs, ou les noms des clients pour les remises de chèques et de régulariser les comptes d’attentes. Puis j’ai terminé ce dossier par le lettrage des comptes fournisseurs. Je me suis occupée ensuite d’une cliente travaillant dans événementiel, j’ai enregistré ses factures, j’ai régularisé la banque et fini par le lettrage.

Le mercredi je me suis rendue compte que j’avais oublié d’indiquer le nom des restaurants et le nom des stations d’essences du précédant dossier j’ai donc du modifier cela. Ensuite j’ai saisi les factures d’un client travaillant dans le domaine des travaux publics puis comme pour tous les dossiers j’ai modifié la banque, vérifié le solde de la banque avec le relevé et procédé au lettrage.

Le jeudi j’ai continué le dossier de la cliente travaillant dans l’événementiel par l’enregistrement des factures d’achats d’un autre mois ainsi que par la saisie des factures de ventes. Ici il a fallu préciser par une écriture différente les opérations à taux de TVA différents. J’ai ensuite régularisé les comptes d’attentes, vérifié le solde de la banque et terminé par le lettrage

Pour finir ma semaine j’ai enregistré les relevés de presse d’un buraliste, pour cela les comptes 467014/46714/ et 706 étaient nécessaire, 467014 pour le montant des ventes, 706 pour la commission et 46714 pour tous les payements différés ou comptants. Cela s’effectue au journal de presse. Ses opérations sont nécessaire car le buraliste n’est pas propriétaire de le presse mais seulement distributeur. Il reçoit donc une commission pour la presse qu’il vend. Puis comme pour le dossier de lundi j’ai procédé au lettrage des payements différés. Puis j’ai fait les mêmes opérations pour un autre dossier mais cette fois en précisant les dates d’échéances afin de faciliter le lettrage.

Pour ma deuxième semaine je me suis occupée du dossier d’un opticien. Après avoir saisi les factures de ventes (sans oublier les remises « 709 ») j’ai contrôlé la TVA. Ensuite j’ai enregistré les achats en rajoutant des comptes fournisseurs ou de charges si nécessaire . Puis j’ai régularisé les comptes d’attentes au journal de banque. J’ai terminé par la saisie de la caisse d’un bureau de tabac.

Le mardi 20 juin, Catherine étant absente, un comptable du cabinet m’a confié l’enregistrement  des achats et ventes de l’année 2016 (mai à décembre) d’une maison d’hôte.  Cette tâche m’a pris 2 jours de travail, de la rigueur était alors nécessaire afin de bien identifier les comptes pour les catégories de produits différents, ainsi que pour dissocier les achats personnels  compte « 108 ».

J’ai ensuite terminé ma semaine par le travail de régularisation des comptes d’attentes au journal de banque après avoir fait la saisie des EBICS sur Quadratus. Cela consiste à rechercher dans les relevés de banque, les fournisseurs associés au numéro de chèque ou le nom du client afin de le réinscrire (en indiquant pour le client son mode de paiement: chèque, virement, CB, espèce), ou encore préciser pour une recette le montant de la vente de la prestation additionné du montant de la commission pour les cartes bancaires.

Enfin j’ai procédé au lettrage des comptes fournisseurs mais avant ça il a fallu vérifier le solde de la banque qui n’était pas toujours juste, j’ai alors cherché les valeurs manquantes dans les relevés afin d’enregistrer au journal de banque, les factures correspondantes.

Pour mon premier jour chez AM Experts à Chalon, j’ai été accueilli par ma maître de stage, Catherine, qui m’a ensuite présenté les employés qui se composent de 5 comptables, 2 personnes s’occupant de la partie sociale et de deux Experts comptables dont  Monsieur Alexandre MORERE le gérant qui est également Commissaire aux Comptes. Le Cabinet a pour clients les entreprises commerciales, les artisans et les professionnels libéraux.

Après ses présentations, une fois installée sur mon poste de travail situé dans la même pièce que les autres employés, j’ai commencé par découvrir le logiciel Quadra Compta afin de procéder à des écritures d’achats, d’un restaurant, au journal associé.

Le lendemain j’ai fini mon travail puis j’ai enchaîné sur la régularisation des comptes d’attentes (471)  dans le journal de banque grâce aux pièces justificatives manquantes. Ensuite j’ai procédé au lettrage des comptes fournisseurs pour mettre en évidence les factures réglées  ou les écarts de quelques centimes. j’ai terminé ma journée par l’enregistrement de factures d’un professionnel du bâtiment.

Jeudi, une fois terminé mes enregistrements, la régularisation des comptes d’attentes et le lettrage pour ce dossier, Catherine m’a donné un exercice afin que je m’entraîne pour la déclaration de TVA. Puis j’ai terminé m’a journée par l’enregistrement de la caisse d’un bureau de tabac dans la section caisse orientée, toujours sur Quadra Compta.

Vendredi j’ai fini la saisi de la caisse qui est assez longue car il faut inscrire chaque montants pour chaque produits de chaque jours du mois. Puis un autre dossier m’a été attribué afin que je réalise les opérations présentés ci-dessus.

Etudiante en DCG 1, je réalise mon stage de première année pour une période de 4 semaines dans le cabinet d’expertise comptable AM expert.

Celui-ci se situe à Chalon Sur Saône et est dirigé par M MORERE Alexandre Expert-Comptable et Commissaire aux Comptes.

CAULIER Catherine, comptable de mon père, sera ma maître de stage.