Au cours de cette dernière semaine, j’ai été évalué par ma tutrice, Madame LACLE. Elle m’a confié le dossier (factures de ventes, achats, relevés bancaires et statuts de la société) d’une entreprise. J’étais chargée de paramétrer et saisir pour l’exercice 2016 le journal des ventes, d’achats, de caisse et banque puis de procéder au rapprochement bancaire.

Ma tutrice occupant le poste sur lequel je travaillais, j’ai pu analyser les documents afin d’en établir son activité et par la même occasion, percevoir les comptes correspondants.                     Il s’agissait d’un salon de thé qui réalisait également de la restauration rapide. Puis en analysant les statuts, j’ai pu déterminer qu’il ne s’agissait pas d’une entreprise individuelle et que, par conséquent, il faudra employer le compte 455- compte associé lorsqu’il réglera ses factures par le biais de son compte personnel.

Lors du contrôle des pièces, j’ai noté les factures et relevés bancaires manquants ainsi que certaines incohérences :

• « factures » manuscrites sur lesquelles ne figurait pas le nom du fournisseur
• présence de factures d’avoir mais absence des factures de doit auxquelles elles sont rattachées.
• 2 factures de loyer pour chaque mois pour le commerce

Suite aux recommandations de ma tutrice, j’ai donc envoyé un e-mail au client réclamant les pièces manquantes et des explications.                                                                     Malheureusement, le client n’ayant pas envoyé le relevé bancaire, je n ‘ai pu terminer le rapprochement bancaire et entrer toutes les factures de l’exercice 2016.

Je n’ai pas pu approfondir le traitement de l’octroi de la mer d’une pâtisserie en procédant à la déclaration car ce n’était pas la bonne période. Ainsi je maitrise uniquement la notion de l’octroi de mer. J’ai pu également me procurer des documents telle qu’une fiche de salaire ou figure la rubrique de l’exonération de cotisation Outre-mer en référence à LODEOM. Ma tutrice m’a notamment remis les documents explicatifs qui leur ont été remis au cours d’un séminaire sur l’octroi de mer et LODEOM.

Au cours de cette semaine, j’ai pu m’entretenir avec l’expert comptable du cabinet, M.CHERY. Nous avons aborder les missions rattachées à la profession d’expert-comptable, les distinctions au niveau de la mission d’audit d’un expert comptable et celle d’un commissaire aux comptes. Nous sommes également revenus sur l’explication de la notion d’octroi de mer.                           Par la même occasion, je me suis renseignée sur la prise de connaissance et l’application de nouvelles normes et de l’évolution de certains taux. Nous avons aborder le contrôle mis en place autour de la profession d’expert-comptable en liaison avec le code déontologique.              Je me suis également renseignée sur le parcours professionnel du dirigeant et nous avons échanger sur ma perception du métier et du travail au sein d’un cabinet.

J’ai pu également me renseigner sur des éléments qui ont attiré mon attention sur le bulletin de salaire. En effet il y figurait une rubrique Exonération des cotisations d’Outre-mer dite exonération de LODEOM (loi de développement économique des outre-mer).                              La loi de LODEOM a pour objectif de stimuler l’activité économique en Outre-mer. Il permet une réduction des charges et des impôts afin de compenser les handicaps structurels de l’outre mer. Les principaux bénéficiaires sont : le BTP, le tourisme.                                                          Cette exonération est calculée en fonction du salaire brut du salarié et de l’exigibilité de l’entreprise au CICE (crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi). Les entreprises concernées sont celles qui se situent en Martinique, Guadeloupe, Guyane, Réunion, Saint-Barthélemy et à Saint-Martin. Elle est applicable uniquement aux entreprises de moins de 11 salariés. Si l’entreprise dépasse cet effectif de salariés, alors l’exonération s’applique pour les 11 premiers salariés.

Les secteurs d’activité concernés sont :

• BTP
• Industrie, Hôtellerie, Restauration
• Presse et production audiovisuelle
• Energie renouvelable
• NTIC …

Pour en bénéficier, l’employeur doit être à jour dans ses obligations déclaratives et de ses paiements à l’égard de l’organisme de recouvrement et le chef d’entreprise ne doit pas avoir fait l’objet d’une condamnation pénale pour fraude fiscale, travail dissimulé…

J’ai pu procéder au lettrage des comptes et rapprochements bancaires du dossier de l’opticien et d’une pâtisserie. Ainsi qu’à la saisie habituelle de factures de ventes et d’achats d’autre dossier.

Au cours de cette semaine, j’ai pu saisir les souches de chéquiers du client opticien puis ses relevés bancaires. Ce dernier recevait les paiements des mutuelles clientes qui étaient enregistrées dans le compte 707.

J’ai pu également procéder à la réalisation du bulletin de salaire de cinq clients dont un exerçant dans le secteur du BTP. Pour ce secteur, les cotisations sociales sont calculées à partir du salaire abattu à l’exception des congés payés. Les bulletins de salaire des clients appartenant à ce secteur d’activité contiennent beaucoup plus de rubriques. C’est pour cela que j’ai utilisé EBP Paye. Il s’agissait de modifier certains bulletins en inscrivant notamment les primes de paniers, le remboursement des frais de déplacement, prime 13eme mois… puis de les générer.

Avant de pouvoir générer le bulletin de paie du mois de Juin, il fallait clôturer au préalable celui du mois de Mai. Dès l’ouverture du dossier, afin de pouvoir clôturer puis générer le nouveau bulletin, il faut cliquer sur le contrat des différents salariés qui composent l’entreprise.               En cliquant sur l’un des contrats, on voit apparaître une fiche sur le salarié qui peut être changé à tout moment puisque le contrat peut évoluer par exemple.                                                          Afin d’obtenir le nouveau bulletin, il faut le générer à partir du bulletin précédent.

Le bulletin peut être générer à partir du profil uniquement le premier mois de l’année si cela concerne un autre mois de l’année, c’est à partir du bulletin précédent. Une fois généré, les collaborateurs comptables ne l’enregistre pas tout de suite en cas d’éventuelles modifications. Les clients sont tenues de les informer par e-mail des changements ou pas dans une période de temps limitée.                                                                                                                                              En effet, la DSN (déclaration sociale nominative) depuis 2017 s’est généralisé à toutes les entreprises peu importe leur taille. Ce document implique que le paiement doit être reçu avant le 5 ou le 15, cela dépend de l’entreprise. Ainsi le paiement effectué par les dirigeants doit être reçu avant le 14 pour validation, et la modification de la fiche de salaire est dès lors impossible. Chaque mois l’envoi du fichier de paie génère un bordereau.

J’ai également procéder à la télédéclaration sur net entreprises pour les organismes sociaux et le versement aux organismes de protection sociale. Pour ce faire, je devais au préalable comparer l’état des charges du dossier afin de m’assurer que le montant correspond à celui de la DSN mensuelle générée.

Concernant l’évolution des taux fixés par la sécurité sociale qui s’inscrivent dans le bulletin, la modification est automatique grâce à des mises à jour du logiciel. On a également évoquer la déclaration unifiée des cotisations sociales qui engendre un bordereau des cotisations sociales.

J’ai pu également faire de l’accueil téléphonique. Cela permet d’une part de renforcer l’intégration au sein de l’équipe car avant de transmettre la communication, on doit annoncer le client au collaborateur, connaître son nom et son numéro de poste. De plus, cela permet de développer des qualités relationnelles car l’expertise comptable consiste également à répondre aux attentes du client dans la mesure du possible.

Nous avons également abordé quelques différences entre la comptabilité d’une association et celle d’une entreprise :

• Il n’y a pas de TVA
• Les bénéfices sont attribués dans une réserve spéciale ou un fond pour les utiliser
• Ils ne sont pas soumis à l’impôt sur les sociétés ni à l’impôt sur le revenu et il n’y a pas de liasse fiscale à déposer aux impôts

Pour ma dernière semaine de stage, j’ai préparé des OD pour les différentes sociétés de crédits de la société.
Puis j’ai de nouveau effectué des opérations comme les semaines précédentes: la caisse; les commissions; les imputation sur les achats VN ainsi que du scanning.
Mon stage c’est terminé le jeudi 13 juillet et pour cette dernière journée, j’ai vu avec Karine toute la procédure de caisse que j’avais réécrit tous au long de mon stage.

Je souhaite remercier les comptables avec qui j’ai partager toutes mes semaines, car elle m’ont enormément. Mais également mon maître de stage ainsi que Karine Devers qui ce sont elles aussi occupé de moi et qui ont répondu a toutes mes questions. Ce stage a été très enrichissant pour moi et j’ai beaucoup apprécié le faire dans la société SODIRAC.

Pour ma quatrième semaine de stage, je me suis occupé plusieurs jours de la caisse car une collègue était absente. La partie trésorerie est très intéressante ; il faut comptabiliser les chèques, les espèces et les CB des quatres sites. J’ai également vérifié la caisse, fais les remises de chèques et d’espèces.
J’ai continué les imputations sur les achats des Véhicules Neufs. Cette tâche me prend énormément de temps..
J’ai aussi passé plusieurs factures fournisseurs.
La société a un logiciel appelé GPS qui permet a tous les chefs de services de regarder la productivité des différents services. J’ai donc comparé ce logiciel avec le logiciel comptable de l’entreprise pour vérifié si il n’y avait pas d’erreur entre les deux. J’ai comparé les heures payantes, les heures garanties et les heures de cessions.
Pour finir, je me suis aussi occupé des commissions des prestataires de services.

Durant ces deux dernières semaines de stage, j’ai continué à faire de la saisie et à traiter les dossiers que l’on m’a confié afin d’enregistrer chacunes des factures dans le journal d’achat et de vente, les relevés bancaires dans le journal de banque et les relevés de caisse dans le journal de caisse.

J’ai eu l’occasion d’étudier des bilans ainsi que des comptes de résultats et j’ai travaillé sur un dossier se clôturant le 31/03.

Grâce à celui-ci, j’ai comptabilisé des charges constatées d’avance et des factures non parvenues, j’ai régularisé les erreurs commises durant l’année (erreur de compte par exemple).

Ensuite on m’a expliqué comment créer une immobilisation, choisir son mode d’amortissement (linéaire, dégressif…). Suite à cela nous avons remplacé une immobilisation existante qu’on a remplacé par une nouvelle avec amortissement linéaire. Ensuite nous avons enregistré les dotations qui se font automatiquement avec le logiciel. Suite à cela, j’ai enregistré les variations de stocks, la régularisation de TVA etc…

J’ai eu l’occasion à travers toutes ces tâches de comprendre comment la réalisation d’un bilan est effectuée.

On m’a aussi expliqué comment réaliser la partie sociale c’est-à-dire les feuilles de paye et la DSN (Déclaration Sociale Nominative)

J’ai aussi traité un dossier d’une SAS pour lequel il fallait effectuer la répartition des dividendes et j’ai réalisé plusieurs déclarations de TVA.

Ce premier stage m’aura donc permis de découvrir le métier de comptable au sein d’un cabinet.

J’ai appris, à travers les nombreuses tâches  qui m’ont été confiées à me servir d’un logiciel comptable, réaliser des déclarations de TVA, des feuilles de paye… mais aussi à mettre en œuvre ce que nous avons appris en cours tout au long de l’année.

De plus, mon maître de stage, Monsieur Enis Dzogovic m’a proposé de revenir au sein de son cabinet pour le deuxième stage.

Durant cette seconde semaine de stage, j’ai enregistré des factures, des notes de frais ainsi que des relevés bancaires dans le journal de vente, d’achat de banque et de caisse. J’ai travaillé sur de nouveaux dossiers dans des domaines tel que l’entretien d’espaces verts, les travaux publics et les restaurants ce qui m’a permis de découvrir de nouvelles factures.

J’ai appris à utiliser le logiciel Scan Banque qui permet de récupérer le relevé bancaire d’un client. Ce logiciel fonctionne uniquement avec certaines banques. Pour l’utiliser, il faut que le client et la banque ai donné au préalable leur accord au comptable.

J’ai aussi appris à réaliser une déclaration de TVA à l’aide d’un tableur excel.

Et pour finir je dois retrouver mes erreurs et les corriger lorsque j’effectue le lettrage afin de ne pas les refaire une deuxième fois.

J’effectue mon stage dans le Cabinet SECAB SENS qui ce situe a l’adresse suivante:

66bis Rue Victor Guichard 89100 SENS

Mon maître de stage est Mme CALMETTES Marion.

J’ai obtenue ce stage grâce a ma famille, nous avons parler au téléphone avec Mme Christelle la secrétaire de l’entreprise SECAB qui ma demander d’envoyer un mail en indiquant mon cursus scolaire et le domaine de mon stage ainsi que les dates, puis elle ma recontacter pour confirmer que j’ai était accepté et me demander d’envoyer ma convention.

Lors de ma première semaine de stage à Schneider Electric, j’ai abordé le logiciel SAP en effectuant des enregistrements de factures, note de frais. En continuité de mon travail, j’ai pu suivre le déroulement des virements aux différents fournisseurs ainsi que les relances et les litiges qui ont pu survenir.

J’ai remarqué l’omniprésence du travail d’archivage et des suivies des factures reçues chaque jours qui doivent être compter et enregistrer dans un tableau EXCEL dès la réception.

En trésorerie, j’ai découvert le lettrage des comptes clients et fournisseurs de manière automatique grâce au logiciel SAP mais aussi de manière manuelle, souvent fastidieux et long à faire.

Le service étant composé de 8 personnes qui sont toutes assignées à une fonction précise (client, fournisseurs, trésorerie, contrôle de gestion, comptabilité générale…), j’ai l’occasion d’avoir une vision d’ensemble et de découvrir les multiples aspects du service facilité par une bonne ambiance de travail.

J’effectue mon stage au sein du cabinet Financia Expert situé à Châtenoy Le Royal.

Le premier jour, j’ai été accueilli par mon maître de stage Monsieur Enis Dzogovic qui m’a présenté le cabinet, les différents logiciels que je serais amené à utiliser durant les 4 semaines.

Parmi ces logiciels, il y a Sage, Scan banque qui permet d’effectuer la saisie automatique du journal de banque à partir du relevé bancaire, Prévision Flash qui permet d’effectuer des simulations ou encore Fidu Expert qui permet de calculer l’impôt sur le revenu.

Il m’a ensuite fait visiter les locaux où j’ai rencontré tout le personnel, puis il m’a confié à une comptable qui m’a expliqué plus précisément le logiciel que j’utiliserai qui se nomme « Sage ». Ensuite, elle m’a donné un dossier et m’a chargé de le comptabiliser. J’ai donc pu découvrir le logiciel et commencer à apprendre à travailler avec.

Les autres jours de la semaine, plusieurs dossiers m’ont été confiés par les comptables, chacun dans une activité spécifique afin que j’utilise des comptes différents d’un dossier à un autre. J’ai  eu des dossiers dont l’activité était l’informatique, la vente et le bâtiment. Pour chacun d’eux je suis chargé de comptabiliser au journal de vente et d’achat à l’aide de toutes les factures en ma possession, puis au journal de caisse, et pour finir le journal de banque à l’aide du relevé bancaire.

Ensuite je dois effectuer le lettrage des comptes Clients et Fournisseurs.

Chaque personne a sa propre façon de travailler, Il faut donc que je m’adapte à cela.