Tous les matins nous avons vérifié la caisse, nous devons recompter les chèques et les bons d’achat en vérifiant le montant pour chaque jour et chaque caisse. Il faut aussi recompter les espèces pour remplir un tableau sur EXCEL et le saisir dans le logiciel de comptabilité CEGID.

Un deuxième tableau EXCEL est nécessaire pour le suivi des bons d’achat qui est vérifié chaque fin de mois.

Tous les jours je saisis des factures d’achat dans le logiciel CABEXPERT. Dans ce logiciel, pour retrouver la facture il faut regarder le numéro du bon de réception, il faut ensuite enregistrer la date de la facture, son numéro,le montant TTC, l’échéance et l’escompte. Puis sur la facture nous écrivons le numéro de saisie que donne le logiciel.

Le 19/06 j’ai compté le nombre de bons d’achat du mois de juin puis dans EXCEL j’ai entré le nombre et le montant. Il faut ensuite vérifier que le montant donné par EXCEL grâce à une formule correspond au montant dans le logiciel CEGID.

Puis j’ai pointé des factures et je les ai saisi dans CABEXPERT. J’ai fini la journée par créer une demande d’avoir dans CABEXPERT pour la faxer au fournisseur.

Le 20/06 j’ai lettré des comptes dans CEGID, puis nous avons réaliser les virements bancaires des frais généraux dans CEGID.

J’ai rempli un tableau pour le calcul de la paie pour dédommagement des employés pour leur repas. Puis j’ai réalisé une demande d’avoir dans CABEXPERT.

Le 21/06 , j’ai pointé l’état des factures de rétrocession dans CABEXPERT par rapport aux factures que le magasin a fait pour voir s’il n’y a pas d’oubli de facturation ou de différence de prix.  Puis nous avons fini les virements bancaires pour le 30/06 des frais généraux.

Le 22/06, j’ai fait une demande d’avoir au fournisseur, il faut imprimer la demande d’avoir en 2 fois car il y en a une qu’il faut remettre sur le produit avec la demande de caisse et l’autre demande d’avoir est conservée dans un dossier avec la réponse du fax.

Ensuite avant de payer les fournisseurs nous avons regardé pour chaque fournisseur le nombre d’avoir et le nombre de factures, si le nombre d’avoir est supérieur au nombre de factures le fournisseur n’est pas payé. Les virements sont envoyés à la banque. Pour payer les fournisseurs il faut regarder le suivi des règlements dans CEGID mais pour les fournisseurs qui adhèrent à la DZB il faut lettrer les comptes de la DZB.  Puis j’ai pointé des factures DZB.

Le 23/06, j’ai assisté à la déclaration de TVA. Pour le magasin il y a des particularités, les remises sur vente sont comptabilisées en TTC il faut donc retranscrire le HT et la TVA au prorata du chiffre d’affaire mensuel, nous prenons en compte seulement 2 taux de TVA ( 20% et 10%) les autres sont peu important. Ensuite nous avons édité le grand livre des comptes de TVA jusqu’au 31/05 et ceux non lettrés. Nous avons rempli un tableau EXCEL, nous avons vérifié le total à payer avec le solde du grand livre. Puis nous avons été sur le site des impôts pour faire la déclaration. Enfin, nous avons saisi les écritures nécessaires dans CEGID et nous avons lettré les comptes de TVA.

Ensuite j’ai envoyé des mails ou faxé aux fournisseurs des relances pour des avoirs impayés. Dans CEGID j’ai saisi des prélèvements et escomptes pour pouvoir lettrer le compte de la DZB une fois que toutes les factures sont reçues.

Pour ma deuxième semaine je me suis occupée du dossier d’un opticien. Après avoir saisi les factures de ventes (sans oublier les remises « 709 ») j’ai contrôlé la TVA. Ensuite j’ai enregistré les achats en rajoutant des comptes fournisseurs ou de charges si nécessaire . Puis j’ai régularisé les comptes d’attentes au journal de banque. J’ai terminé par la saisie de la caisse d’un bureau de tabac.

Le mardi 20 juin, Catherine étant absente, un comptable du cabinet m’a confié l’enregistrement  des achats et ventes de l’année 2016 (mai à décembre) d’une maison d’hôte.  Cette tâche m’a pris 2 jours de travail, de la rigueur était alors nécessaire afin de bien identifier les comptes pour les catégories de produits différents, ainsi que pour dissocier les achats personnels  compte « 108 ».

J’ai ensuite terminé ma semaine par le travail de régularisation des comptes d’attentes au journal de banque après avoir fait la saisie des EBICS sur Quadratus. Cela consiste à rechercher dans les relevés de banque, les fournisseurs associés au numéro de chèque ou le nom du client afin de le réinscrire (en indiquant pour le client son mode de paiement: chèque, virement, CB, espèce), ou encore préciser pour une recette le montant de la vente de la prestation additionné du montant de la commission pour les cartes bancaires.

Enfin j’ai procédé au lettrage des comptes fournisseurs mais avant ça il a fallu vérifier le solde de la banque qui n’était pas toujours juste, j’ai alors cherché les valeurs manquantes dans les relevés afin d’enregistrer au journal de banque, les factures correspondantes.

Je réalise mon stage à Tournus au sein de la société Gasquet Entreprise entièrement détenue par le groupe Vinci Energies. Il s’agit d’une SAS spécialisée dans la construction de réseaux électriques et de télécommunication.
L’effectif est de 52 personnes dont ma tutrice Laurence Capon , responsable financière, et deux comptables Michèle et Emmanuelle.

Premier jour, jeudi.

Visite des locaux et présentation du personnel. Classement et rapprochement des factures avec les bons de commande ouvriers (« factures sans commandes » dues aux achats des ouvriers sur les chantier) puis des factures avec les commandes effectuées par les responsables d’affaires (RA).

Mme Capon m’a présenté les tableaux de bord ainsi que le logiciel de consolidation des comptes Codex en référence aux écrits de Léonard de Vinci .

Deuxième jour, vendredi.

Classement des factures. Création des factures d’imputations préalables à la saisie.

Les factures d’imputation permettent de regrouper les informations telles que le numéro d’affaire, les échéances de paiement ou le montant de la facture cela permet de faciliter la saisie dans le logiciel de gestion SAP. Elles sont ensuite transmises aux RA ainsi qu’au chef d’entreprise Fabrice Dudragne afin qu’ils approuvent ou non la facture.

Première semaine.

Tout au long de cette semaine j’ai saisie les factures fournisseurs dans SAP.

Jeudi: publipostage afin de renouveler les cartes carburants des collaborateurs.

Vendredi: début du budget prévisionnel de 2018. Préparation du tableau excel avec les chiffres de 2017.

Mon stage de deuxième année se déroule au cabinet FINANCIA EXPERT situé rue Gabriel Lippman à Chatenoy-le-royal.
Enis DZOGOVIC, le directeur de cette agence de FINANCIA est mon maître de stage.

Au cours de cette première semaine de stage, j’ai principalement effectué des taches de saisie:
-saisie des factures d’achats
-saisie des factures de ventes
-saisie de(s) la banque(s)
Ces travaux de saisie portaient sur les mois de mars, avril et mai et m’ont permis de découvrir et de me familiariser au logiciel SAGE. J’ai également utilisé le logiciel SCANBANK que j’avais déjà utilisé au cours de mon premier stage. J’ai effectué ces saisies sur une quinzaine de dossiers clients plus ou moins importants en matière d’activité et dont la plupart exercent leur métier dans le bâtiment.
Au cours de cette semaine, monsieur DZOGOVIC établissait le bilan d’une société d’ambulances/taxis, il m’a chargé mercredi après-midi de lui présenter mes travaux de recherches sur les charges constatées d’avance ou factures non parvenues en relation avec la clôture de l’exercice de cette entreprise, afin de passer ces écritures dans la soirée après avoir corrigé mon travail.

Cette semaine a été calme, étant donné que la plupart des comptables étaient en rendez-vous ou en congés, j’ai plus eu l’occasion d’observer que d’exercer moi-même.

Quand je suis arrivée le lundi matin, Laurence m’a annoncé que j’allais passer la journée avec une conseillère de gestion de l’agence, Fabienne, qui alterne entre celle de Charolles et celle de Gueugnon. N’ayant pas de rendez-vous le matin, elle m’a expliqué le principe de la PAC et montré quels genre de dossiers elle gère au quotidien : un concernait un GAEC dont un associé prenait sa retraite, un autre traitait du cas d’un jeune agriculteur qui souhaite arrêter son exploitation.

L’après-midi, Fabienne a préparé un rendez-vous avec un couple de bouchers du Rhône qui souhaite acheter une exploitation aux alentours de Charolles : le couple devant réaliser un emprunt au montant conséquent, Fabienne m’a montré comment établir les calculs prévisionnels des futures annuités à la charge du couple, et quels calculs sont fait pour couvrir leurs futurs besoins (par exemple, s’assurer un salaire). En effet, avant de réaliser une étude économique, il faut s’assurer que le projet est possible. J’ai pu par la suite participer au rendez-vous.

Le mardi, j’ai passé la journée à faire de la saisie dans le logiciel comptable, Isacompta, des écritures comptables relatives aux relevés bancaires d’une EARL. J’ai aussi passé des écritures de ventes (principalement produits transformés).

Le mercredi matin, je suis partie en rendez-vous avec une des 2 conseillères de gestion, Eve, chez des agriculteurs à Poisson (71600) ; il s’agissait d’un GAEC familial.

Les objets du rendez-vous étaient multiples :

• remise des résultats

• compte-rendu du procès verbal de l’AG

• de plus, un des fils du couple d’agriculteurs souhaite s’installer avec eux en GAEC

Le rendez-vous a duré un peu moins de 4 heures.

Le reste de l’après-midi, comme il n’ avait pas de comptable, une assistante comptable m’a expliqué le concept du RICA (Réseau d’Information Comptable Agricole), qui consiste à établir des statistiques relatives aux revenus des exploitations agricoles afin de constater l’impacte de la PAC. Le cabinet où je suis a sélectionné 77 des dossiers dans ses clients, de natures différentes, et doit les rentrer dans une base de données ; ces statistiques sont à destination de la Commission Européenne. J’ai donc complété avec l’assistante un de ces dossiers : nous avons pour cela utilisé la balance et le grand livre des comptes d’une société.

Jeudi matin, je suis à nouveau allée en rendez-vous, avec 2 conseillers de gestion cette fois-ci : le but de ce rendez-vous était l’installation d’un jeune agriculteur avec son oncle. Pour résumer, les points qui ont été abordé sont :

• date d’installation du JA, formalités (principalement auprès de la Chambre de l’agriculture, de plus certaines formations sont obligatoires, elles varient en fonction de ce qui a été dit lors de l’entretien préalable, des diplômes, de l’expérience)

• préparation à la constitution d’un GAEC (en effet, l’oncle étant en entreprise individuelle, il faut changer de structure juridique et le GAEC est idéal aujourd’hui pour optimiser les primes (ex : aides PAC). Il a aussi fallu vérifier que le futur nom du GAEC n’était pas déjà utilisé (surtout en Saône et Loire)

• autorisation d’exploiter (autorisation administrative nécessaire à l’exploitation d’une terre)

Participer à ces rendez-vous est très enrichissant, et me permet de réfléchir à un sujet de rapport.

L’après-midi, je suis allée avec Florian, étudiant en DSCG, qui travaillait sur le dossier d’un éleveur de chiens. J’ai fait un peu de révision des comptes.

Le cabinet est fermé ce vendredi (journée du personnel).

Pour mon premier jour chez AM Experts à Chalon, j’ai été accueilli par ma maître de stage, Catherine, qui m’a ensuite présenté les employés qui se composent de 5 comptables, 2 personnes s’occupant de la partie sociale et de deux Experts comptables dont  Monsieur Alexandre MORERE le gérant qui est également Commissaire aux Comptes. Le Cabinet a pour clients les entreprises commerciales, les artisans et les professionnels libéraux.

Après ses présentations, une fois installée sur mon poste de travail situé dans la même pièce que les autres employés, j’ai commencé par découvrir le logiciel Quadra Compta afin de procéder à des écritures d’achats, d’un restaurant, au journal associé.

Le lendemain j’ai fini mon travail puis j’ai enchaîné sur la régularisation des comptes d’attentes (471)  dans le journal de banque grâce aux pièces justificatives manquantes. Ensuite j’ai procédé au lettrage des comptes fournisseurs pour mettre en évidence les factures réglées  ou les écarts de quelques centimes. j’ai terminé ma journée par l’enregistrement de factures d’un professionnel du bâtiment.

Jeudi, une fois terminé mes enregistrements, la régularisation des comptes d’attentes et le lettrage pour ce dossier, Catherine m’a donné un exercice afin que je m’entraîne pour la déclaration de TVA. Puis j’ai terminé m’a journée par l’enregistrement de la caisse d’un bureau de tabac dans la section caisse orientée, toujours sur Quadra Compta.

Vendredi j’ai fini la saisi de la caisse qui est assez longue car il faut inscrire chaque montants pour chaque produits de chaque jours du mois. Puis un autre dossier m’a été attribué afin que je réalise les opérations présentés ci-dessus.

Mon retour à la mutualité a vraiment été chaleureux;on m’avait par ailleurs préparé une liste de tâches a réaliser. Karine Fourtier ma maître de stage a souhaité que je m’habitue à nouveau à leur logiciel comptable SAGE. J’ai donc saisie de nombreuses factures fournisseurs ; d’abord celles d’optique car je connaissais déjà un peu ces fournisseurs ; puis celles de l’Audio et du dentaire. Ce n’était pas facile car la mutualité a son propre plan comptable et les articles sur les factures ont des appellations spécifiques ; j’ai alors souvent recherché soit dans les factures précédentes ; soit en interrogeant le compte du tiers ; comment la comptable fournisseur enregistrait ces factures ; j’ai donc explorée un peu plus le plan comptable et le logiciel.

On m’a aussi chargée de vérifier les relances des fournisseurs (voir si les factures sont enregistrées ; si ont a les factures ..) . De plus j’ai aussi passé des écritures pour les remboursements de taxe sur ordures ménagères (pour les occupants de l’EHPAD). Ma maître de stage ma aussi chargé de répondre à la question qu’elle se posait avec une de ses collègue d’un autre service : es qu’un site doit être amortit? Bien que je connaissais la réponse elle m’a donné son mémento pratique comptable (elle a aussi le fiscal , celui sur la TVA que je consulte ces derniers temps pour me lancer sur mon rapport de stage).

J’ai une idée pour mon rapport de stage; j’en ai d’ailleurs parlé a Madame Fourtier ; qui semblait au début inquiète pour le contenu , elle pensait que cela me demanderais beaucoup de travail ; puis finalement elle me donne aussi des idées de plan. Je pensais voir les conséquences/l’impact fiscal à la mutualité française de l’activité dentaire non soumis a TVA (la TVA et donc les taxes sur les salaires) en comparant si activité était soumise les variations que cela induirait pour la taxe sur les salaires ( s’il y’a lieu ou non de la payer si le dentaire était soumis) et du coup voir comment cela se passe pour la taxe sur les salaires avec cette activité . (Bien que d’autres activités ne sont également pas soumise à TVA).

L’équipe de Karine est toujours à l’écoute et me demande même assez souvent si tout se passe bien lorsque je réalise mes tâches; d’ailleurs je me tourne régulièrement vers eux quand j’ai un soucis . On me fait encore plus confiance cette année et c’est ce qui me permets d’être un peu plus autonome.

J’effectue mon stage à la Sogest, un cabinet d’expertise comptable situé à Louhans. Ma tutrice est Isoline Compagnon, une des comptables du cabinet. J’ai obtenu ce stage grâce à mon entourage familiale.

Lors de mon premier jour, j’ai été accueilli par Philippe Thibert, expert comptable. Il m’a présenté les locaux ainsi que le personnel, j’ai découvert le logiciel comptable Cegid. La comptable avec qui je partage mon bureau, Elodie m’a de suite donné un dossier concernant un gérant d’un commerce de vente d’appareils d’électroménagers dont l’exercice se termine au 31 mars. J’ai donc effectuer plusieurs taches pendant mes deux premiers jours:

• saisir les achats et les ventes d’octobre,
• saisir les ventes et certains achats de novembre à mars,
• saisir les écritures de TVA d’octobre à mars,
• faire l’intégration bancaire d’octobre à mars : intégrer en comptabilité les mouvements bancaires.
• trier le compte d’attente dans lequel s’inscrive automatiquement les mouvements précédemment intégrés : trouver la destination de chaque mouvement pour les sortir du compte d’attente, pour cela je me suis aidé du relevé bancaire sur lequel tous les mouvements sont annotés.
• commencer le lettrage du compte Fournisseur, en prenant chaque compte auxiliaire qui correspond  à un fournisseur.

Lors de mon arrivée au cabinet DM Expertise Comptable, la personne à l’accueil s’est chargée de me présenter les membres et le fonctionnement du cabinet.

Après ceci, il m’a présenté le logiciel qu’ils utilisent et qui se nomme Quadratus. Ce logiciel est simple à prendre en main. Après avoir compris son fonctionnement, j’ai pu l’utiliser seul en enregistrant des factures/avoirs dans le journal des achats, et les ventes dans le journal caisse.

Grâce à l’outil « Saisie EBICS » nous pouvons importer automatiquement le relevé bancaire, fourni par la banque du client, dans le journal banque. Cela m’a donc permit d’effectuer le lettrage entre la facture et le règlement de cette dernière. Cependant certains comptes sont inscrits en 471, j’ai dû alors trouver le compte correct selon l’écriture.

Je me suis rendu au lieu d’activité d’un client du cabinet afin qu’il me confie son dossier et ses documents comptables.

En fin de semaine, on m’a confié la tache de faire la révision des fournisseurs d’un client du cabinet. J’ai donc dû utiliser l’outil « Révision des comptes » afin de recenser les factures impayées depuis plusieurs mois. Puis les photocopier, afin de les faire parvenir au client.

Au fil de cette semaine j’ai pu aussi comprendre comment les documents sont rangés/triés.